Gemeld moet worden indien er sprake is van niet gefiscaliseerd geld, afkomstig uit enig misdrijf.

De Hoge Raad concludeerde dat inderdaad meldplicht ontstaat bij belastingontduiking. Ratio hierachter is de stelling dat belastingontduiking op zichzelf al een misdrijf is, of het geld nu in beginsel legaal verdiend is of niet.

Blijft thans over de vraag wanneer er sprake is van belastingontduiking. Want wat als een fiscaal standpunt later onhoudbaar blijkt, had vooraf dan melding gemaakt moeten worden op grond van de Wwft?

Het volledige arrest is hier te lezen